Основные типы договоров страхования жизни
* срочное страхование жизни — страхование жизни на случай смерти на определенный срок времени. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить указанную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора;
* пожизненное страхование — страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла.
* смешанное страхование жизни — страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени.
В отдельные группы выделяют также договоры, производные от базовых типов и покрывающие специфические риски:
• договоры пенсионного страхования;
• аннуитеты, или рентное страхование жизни.
Может возникнуть вполне закономерный вопрос об отсутствии договоров, предусматривающих страхование только на дожитие. Дело в том, что при чистом страховании на дожитие страховая сумма выплачивается страховщиком только в том случае, если застрахованный по истечении срока действия договора остается в живых, в противном случае уплаченные страховые премии остаются у страховщика.
Договоры срочного страхования
1. Срочное страхование с постоянной премией. Это самая простая и самая дешевая форма страхования жизни. При оплате периодических, постоянных и низких страховых премий в течение всего срока действия договора страхования компания выплачивает гарантированную страховую сумму в случае смерти застрахованного.
1. Конвертируемое срочное страхование. Содержит опцион конвертации договора в договор пожизненного или смешанного страхования в любое время в течение срока действия договора. Новая страховая премия будет исчисляться на основе тарифов пожизненного или смешанного страхования. По этом виду страхования не требуется вновь проходить медицинское освидетельствование. Конвертация договора может осуществляться полностью на прежнюю страховую сумму или частично на определенную долю этой суммы. В последнем случае вместо одного срочного договора страхователь получает два: срочный договор с редуцированной страховой суммой и новый договор смешанного или пожизненного страхования на часть прежней страховой суммы. Редукция по срочному договору равна страховой сумме, указанной в новом полисе.
3. Срочное страхование с убывающей страховой суммой. Предусматривается ежегодное уменьшение страховой суммы на определенную величину до нуля в конце срока страхования. Страховые премии остаются постоянными, но период их уплаты короче срока договора, чтобы избежать недобросовестности страхователя в части прекращения оплаты премий в конце действия договора, когда страховая сумма будет сильно сокращена. Обычно такие договоры..используются для гарантии долговых обязательств с уменьшающейся суммой, каковыми являются погашение кредита на строительство жилья или ипотека.
4. Срочное страхование с возрастающей страховой суммой. Этот полис предоставляет гарантию противодействия процессу инфляции. Премии увеличиваются в соответствии с ростом страхового покрытия. Увеличение страховой суммы по такому договору происходит пропорционально росту индекса розничных цен.
5. Страхование семейного дохода. Эти полисы являются важным дополнением срочного страхования жизни. Их отличительной особенностью является то, что при наступлении страхового случая —
смерти застрахованного выгодоприобретателю, указанному в договоре, выплачивается не единовременная, твердо установленная сумма, а рента, которая замещает доход, приносимый в семью при жизни кормильца. Выплата ренты производится ежемесячно, поквартально или ежегодно до даты окончания, указанной в договоре.
Многие европейские страховые компании используют также полисы семейного дохода с автоматически увеличивающимися выплатами по заранее оговоренной ставке. Это делается с целью нивелирования фактора инфляции. Существует два метода ежегодного увеличения уровня выплачиваемого дохода. При первом ежегодное увеличение дохода к выплате осуществляется только во время действия полиса до латы наступления страхового случая. При втором рост уровня выплат продолжается и после страхового случая при осуществлении самих выплат. Обычно ежегодное увеличение варьируется от 3 до 10% и может осуществляться методом начисления простого или сложного процента. Естественно, более выгодные для страхователя условия будут стоить ему несколько дороже.
Во Франции страховые компании в последнее время стали предлагать к договорам срочного страхования интересное дополнение, называемое контрстрахованием. Контрстрахование представляет собой выплату определенной суммы и в случае дожития застрахованного до срока истечения договора.
Договоры пожизненного страхования
1. Пожизненное страхование на твердо установленную сумму. Страхователь платит постоянную выравненную премию, начиная с момента заключения договора и в течение-всей последующей жизни, а в случае смерти по договору выплачивается фиксированная страховая сумма. Это перманентный полис, не имеющий даты окончания, кроме наступления страхового случая или расторжения договора. Поскольку наступление претензии очевидно, то премии по таким договорам более высокие, чем по срочному страхованию. Страховая премия по такому договору может быть не только пожизненно уплачиваемой, но и однократной (уплачивается только один раз при заключении договора) или временной (оплата премий осуществляется периодически в течение заранее оговоренного срока, как правило, до времени выхода на пенсию или достижения определенного преклонного возраста).
Пожизненное страхование предоставляет уже не просто гарантию от риска, а в силу своей долгосрочности является и механизмом создания накоплений. Более привлекательными для клиентов являются договоры пожизненного страхования, сочетающие в себе и страховой, и финансовый продукт и предлагающие страхователю кроме страховой защиты еще и инвестиционный доход.
2. Пожизненное страхование с участием в прибыли страховщика. Страхователь оплачивает однократную или постоянную премию в течение всего срока действия договора. При наступлении страхового случая страховщик выплачивает страховую сумму с начисленными за время действия договора бонусами.
3. Пожизненное страхование с двумя страховыми суммами. Такие полисы пожизненного страхования предоставляют гарантированный уровень покрытия не ниже установленного в договоре.
4. Инвестиционные полисы пожизненного страхования. Кроме участия в прибыли страховщики стали предлагать своим клиентам полисы, размер страховой суммы в которых напрямую связывается с проведением инвестиционных операций. Первые инвестиционные полисы появились в Великобритании в конце 1950-х гг. и назывались «unit-linked» (связанные с юнитами). И в настоящее время Великобритания остается лидером в инвестиционном страховании, хотя уже многие европейские страны стали использовать этот принцип. В России инвестиционные договоры пока не применяются. Такого рода полисы предназначены для клиентов, которых интересует в первую очередь не страховая защита, а создание капитала и получение дополнительного дохода. Полисы «unit-linked» являются серьезной альтернативой продуктам банков и инвестиционных компаний, поскольку, с одной стороны, облегчают индивидуальным инвесторам их участие в операциях на фондовом рынке, а с другой стороны, еще и предоставляют необходимые страховые гарантии.
Существует большое разнообразие различных инвестиционных договоров, но все они основаны на обших принципах, которые заключаются в следующем. Получаемая страховая премия используется страховщиком для приобретения юнитов (условных единиц) в специальном юнитизированном инвестиционном фонде (юнит-фонде) по цене, существующей на момент покупки. Цена юнитов прямо отражает стоимость активов такого фонда. Дальнейшая стоимость полиса (страховая сумма) будет изменяться вместе с изменением стоимости приобретенных юнитов.
Используется система двойной иены: каждый юнит имеет цену на продажу и цену на покупку. Цена предложения (offer price) — это цена, которую компания использует для приобретения юнитов по каждому страховому полису при оплате премии.
Страховые компании предлагают разнообразные фонды, в которых страхователь может разместить свои деньги. Фонды могут быть внутренними, созданными и используемыми только одной страховой компанией, и внешними, созданными другими финансовыми группами. Наиболее распространены:
• фонд обычных акций, котирующихся на бирже;
• фонд с фиксированной нормой дохода (инвестирование осу-ществляется в облигации, выпускаемые государством или местными властями);
• фонд недвижимости (инвестирование в здания, земельные участки, постройки);
• международный фонд (инвестирование в зарубежные активы, чаще всего в.ценные бумаги, котирующиеся на зарубежных фондовых рынках);
• фонд наличности (инвестирование на рынке коротких денег — банковские депозиты, казначейские векселя);
• фонд, инвестирующий в надежные ценные бумаги, связанные с ростом индекса розничных цен, в основном государственные;
• фонд, инвестирующий в депозиты строительных обществ.
8 настоящее время сложилась концепция «управляемого фонда», в котором менеджеры фонда решают, куца выгоднее и надежнее в каждый промежуток времени вкладывать средства. Возможность перевода капитала инвестиционного полиса из одною фонда в другой предоставляют своим страхователям многие страховые компании, включая такого рода опцион в договор за дополнительную оплату. Фонды меняют курс юнитов ежедневно, еженедельно или ежемесячно. Двойная цена юнитов соответственно публикуется в ведущих финансовых изданиях, например Financial Times.
Потенциальные инвестиционные возможности полисов «unit-linked» выше, чем полисов с участием в прибыли, но и риск выше. По инвестиционным полисам страхователь может получить страховую сумму не только не выше суммы оплаченных премий, но и ниже. При страховании с участием в прибыли сумма к выплате не может быть ниже подписанной страховой суммы, хотя бонусы могут быть и невысокие.
В последнее время страховые компании стали использовать ком-бинирование операций прямого инвестирования и участия в прибыли. Страхователям стали предлагать юнитизированные полисы с участием в прибыли. Такие полисы связаны с юнит-фондами, но при этом страховая компания гарантирует страхователям, что цена юнитов не упадет ниже той, которая существовала на момент оплаты премии.
Инвестиционные полисы пожизненного страхования бывают двух видов: с единовременной премией и регулярной премией. Первый вид договоров часто называют страховым бондом. Эго наиболее простая форма инвестиционного договора. Бонды подписываются на условиях пожизненного страхования, и страхователь может держать его любое время до наступления страхового события. Премия используется для оплаты юнитов в выбранном фонде по цене предложения на день оплаты премии. Полис может быть переведен е наличный капитал в любое время, стоимость выкупа равна стоимости юнитов по данному полису на день выкупа по цене покупки. Страхователь имеет право в ходе действия договора вносить новые единовременные премии, на которые покупаются юниты и присоединяются к его полису. Можно также изымать часть юнитов ежегодно и тем самым получать доход. В последнее время многие страховые компании ввели бонды с правом выплаты дохода страхователю в виде дивидентов или ренты раз в семестр.
При наступлении страхового случая (смерть застрахованного) выплачивается страховая сумма, которая равна стоимости юнитов, скорректированной по возрастной шкале. Например, для лиц старше 60 лет выплачивается 101% стоимости юнитов, для лиц в возрасте 50 лет — 120, 30 лет — 200%.
Инвестиционные полисы пожизненного страхования с регулярной премией построены по принципу накопления юнитов до указанной в договоре суммы страхового покрытия. В случае смерти застрахованного выплачивается большая из двух сумм: страховая сумма по договору или стоимость юнитов по цене покупки.
Договоры смешанного страхования
1. Смешанное страхование безучастия в прибыли страховщика. Это базовая форма смешанного страхования с фиксированными выровненными премиями и гарантированной страховой суммой, выплачиваемой как по истечении срока договора, так и в случае смерти. Страховая сумма может быть одинаковой, а может быть разной: на случай смерти покрытие выше, чем на дожитие. Выплата страховой суммы может осуществляться как немедленно при наступлении смерти или дожития до окончания срока договора, так и с отсрочкой. В случае отсрочки страховщик выплачивает капитал только через зафиксированный договором срок независимо от того, жив или умер застрахованный.
Премия, уплачиваемая по смешанному страхованию, условно делится страховщиком на три части:
• рисковая премия, предназначенная для создания рискового фонда на случай преждевременной смерти (принцип распределения);
• сберегательная премия, предназначенная для накопления резерва на дожитие (принцип капитализации);
• расходы на ведение дела.
Премии, как правило, периодические, но могут использоваться и однократные. Смешанное страхование с однократной премией в принципе уже трудно назвать собственно страхованием, поскольку оно содержит больше финансовый, чем страховой риск: сколько процентов инвестиционного дохода успеет получить страховая компания на предоставленный ей капитал. Для смешанного страхования без участия в прибыли с отсроченной выплатой этот риск сводится только к определению наиболее точной ставки дисконтирования.
2. Смешанное страхование с участием, в прибыли страховщика. Наиболее распространенный вид накопительного страхования. Страховая сумма, выплачиваемая и в случае смерти, и по истечении срока договора, представляет собой гарантированную договором сумму с начисленными за период действия договора бонусами.
3. Смешанное страхование с двумя страховыми суммами. Этот до-говор представляет собой комбинацию смешанного страхования с участием в прибыли и срочного страхования с убывающей страховой суммой. В случае смерти страховщик выплачивает большую из двух сумм: базовую страховую сумму с начисленными бонусами или гарантированную страховую сумму на случай смерти. При истечении срока действия договора подлежит выплате базовая страховая сумма с начисленными бонусами.
4. Гибкое смешанное страхование жизни. Предназначено для того, чтобы избежать низкой стоимости выкупа при необходимости досрочного расторжения договора страхования. Заключается не один договор на крупную сумму, а несколько договоров с небольшими страховыми суммами, в целом составляющими требуемое страховое покрытие. Премии уплачиваются в основном периодически. При невозможности продолжать оплату премий по всем договорам часть полисов ликвидируется по стоимости выкупа (или с получением страховой суммы после 10 лет действия договора), а остальные продолжают действовать. В отличие от традиционных договоров смешанного страхования гибкие полисы не имеют фиксированной даты окончания. Они сконструированы таким образом, чтобы страхователю было выгоднее дождаться получения страховой выплаты, чем рас-торгнуть и выкупить страховой договор по заниженной цене.
5. Полисы с редукцией. Пропорциональное уменьшение страховой суммы в случае неуплаты страховых премий называется редукцией
страхового договора. Страховщик оплачивает невнесенную страхователем очередную премию за счет накопленных резервов по данному страховому договору. Оплата премий таким способом может производиться до того момента, пока резерв договора не будет исчерпан.
Полисы с редукцией используются для продолжения предоставления страхового покрытия на весь срок действия договора при невозможности страхователем оплачивать премии. Базовая страховая сумма уменьшается пропорционально неоплаченным премиям. По истечении срока страхования или в случае смерти страхователь получит эту уменьшенную часть первоначальной страховой суммы. На нее могут начисляться бонусы. Для страхователя выгоднее сохранить страховое покрытие хотя бы в урезанном виде, чем получить более низкую стоимость выкупа.
6. Инвестиционные полисы смешанного страхования. Действуют аналогично таким же полисам пожизненного страхования. Разница состоит в том, что при наличии двух страхуемых рисков — смерти и дожития — взимаемая страховщиком премия делится на две части: первая, большая идет на покупку юнитов, вторая, меньшая — на создание гарантированной суммы покрытия на случай смерти. По окончании договора при условии дожития застрахованным до этого срока выплачивается стоимость юнитов по цене покупки. При наступлении риска смерти выплачивается большая из двух сумм: стоимость юнитов, накопленных по договору к этому моменту, или гарантированая страховая сумма. Стандартным сроком, на который Заключаются такие договоры, является 10 лет. При досрочном расторжении договора выкупная сумма также составляет стоимость юнитов на день выкупа по цене покупки. В первые годы действия договора выкупная сумма выплачивается с большими вычетами, составляющими накладные расходы страховщика по заключению договора и размещению премий в юнит-фондах.
В последнее время за рубежом появились и успешно продаются на страховом рынке совершенно новые продукты, предоставляющие страхователю полную свободу в выборе, изменении, дополнении условий страхования своей жизни. Начало этому было положено созданием полиса свободного страхования universal life («универсальная жизнь»). Наибольшее распространение он получил в Великобритании и США, где является наиболее популярным продуктом в страховании жизни.
Основная идея этого вида страхования состоит в том, что страхователь, заключая договор, оставляет за собой право свободного режима оплаты премий как по срокам, так и по размерам, а также свободного выбора требуемых ему гарантий в течение срока действия
договора. Б зависимости от фактически уплаченных страховых взносов и изменений в требованиях страхователя к набору страховых выплат страховщик постоянно корректирует страховые суммы. Такого рода договоры ближе к финансовым, сберегательным продуктам, чем к собственно страховым, поскольку их основной целью является создание накоплений, а не получение страховой гарантии.
Базовой формой таких страховых договоров являются инвести-ционные договоры пожизненного или смешанного страхования. Страховая премия, уплачиваемая страхователем, поступает на сбе-регательный счет застрахованного. Этот счет имеет определенную минимальную доходность (в США — 4,5%). Страховая компания производит ежемесячные отчисления «рисковых» премий со сбере-гательного счета, которые обеспечивают гарантию на случай смерти. Страхователь сам выбирает страховую сумму на случай смерти, и для него рассчитывается доля общей премии, изымаемая со сберегательного счета на покрытие риска смерти. Возможности уплаты премий различны. Страхователь может не платить взносы определенное время, что не повлечет за собой прекращения договора до тех пор, пока остаток по сберегательному счету обеспечивает возможность отчисления премий на покрытие риска смерти. Страховая сумма на дожитие будет определяться капиталом, накопленным на сберегательном счете застрахованного. Чаще всего для целей капитализации страховые компании используют юнитизированные фонды, а полисы «универсальной жизни» предлагают по типу «unit-linked» полисов.
Во время действия договора страхователь имеет право в любой момент внести в полис дополнительные гарантии (опционы) или получить средства со сберегательного счета, внести дополнительные единовременные премии или изменить страховую сумму на случай смерти. Кроме основных выплат на дожитие и смерть в таких полисах предлагаются следующие гарантии:
• выплата регулярного дохода (ренты);
• пособия при. постоянной потере здоровья;
• страховая сумма на случай инвалидности;
• пособия на содержание в больнице;
• повышенная выплата на смерть в результате несчастного случая;
• покрытие на случай диагностирования критических заболеваний.
Такие страховые договоры успешно конкурируют с финансовыми продуктами, предлагаемыми банками или инвестиционными компаниями, поскольку 'обеспечивают более высокую рентабельность личных вложений населения. Во многом этому способствует льготное налогообложение, существующее для страхования жизни почти во всех странах.
Смешанное страхование жизни с условием выплаты страховой рапы в РФ
В РФ в качестве типовых условий страхования жизни с накопительным компонентом могут использоваться Примерные правила страхования жизни с условием выплаты страховой ренты, утвержденные приказом Росстрахнадзора от 20 июня 1996 г.
Рентное страхование жизни предоставляет гарантии на такие страховые события, как:
• дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования;
• смерть застрахованного в период действия договора;
• дожитие застрахованного до сроков, установленных договором для выплаты страховой ренты.
Рента может выплачиваться ежемесячно, поквартально, раз в полгода, раз в год, а также по окончании срока договора (если договор заключен более чем на 1 год). В основе расчета размера ренты лежат норма доходности, предлагаемая страховщиком, величина страховой суммы по договору и периодичность выплат. Размер страховой суммы и сроки выплат ренты определяются по соглашению сторон. Если договор заключен только на случаи дожития застрахованного до даты окончания договора и смерти, то страховой суммой является сумма, подлежащая выплате единовременно Б случае дожития застрахованного до срока окончания договора или смерти застрахованного.
Если договором предусмотрены все три выплаты: на дожитие до даты окончания договора, на смерть и на дожитие до сроков получения страховой ренты, то страховая сумма устанавливается отдельно по страховым случаям дожития и смерти. Страховой суммой на дожитие является стоимость годичной страховой ренты, которая представляет собой сумму единичных выплат страховой ренты, выплачиваемых в течение одного страхового года. Рента может выплачиваться в начале оговоренного периода (месяца, квартала, года) — пренумерандо, или в конце периода — постнумерандо. Обычно используют последний вариант, причем размер ренты представляет собой доход, полученный за этот срок с суммы уплаченных страховых премий. Соответственно страховая сумма на дожитие чаще всего представляет собой 100% суммы уплаченных страховых взносов, на случай смерти — 100% суммы потенциальных взносов, подлежащих уплате для полного обеспечения покрытия на дожитие. Если рента не выплачивалась, а капитализировалась, то ее накопленный размер прибавляется к страховым суммам по дожитию или смерти.
Страхователь по согласованию со страховщиком имеет право в течение действия договора увеличить или уменьшить размер страховой суммы. Размер страховой суммы не может быть уменьшен без согласия застрахованного после начала выплаты ему страховой ренты. При уменьшении страховой суммы страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму в размере сформированного на этот момент страхового резерва по риску дожития. Выкупная сумма также выплачивается страховщиком в случае досрочного расторжения договора.
По Примерным правилам договор рентного страхования должен заключаться на срок не менее 3 лет. В целях льготного налогообложения такого договора срок его действия не может быть менее 5 лет. При этом необходимо иметь в виду, что начало периода выплат страховой ренты не может быть установлено ранее окончания периода уплаты страховой премии. Поэтому в осуществлении договора рентного страхования выделяют три периода в зависимости от сроков уплаты премий и получения страховых выплат:
• период уплаты страховой премии, установленный договором для исполнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полностью;
• выжидательный период, т.е. период между окончанием срока уплаты страховой премии и установленной договором даты начала рентных выплат;
• период выплат страховой ренты, т.е. период с установленной договором даты наступления первого страхового случая на дожитие застрахованного до даты окончания действия страхового договора.
Страховщикам рекомендуется устанавливать выжидательный период не менее 1 года, однако эта рекомендация не носит строго обязательного характера. В связи с изменением порядка налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ, если взносы за работников вносятся работодателем, то он может относить их на себестоимость только в том случае, если по таким договорам не осуществляется выплаты ренты в течение 5 лет действия договора. Эго нововведение ограничивает использование рентного страхования в «зарплатных» страховых схемах, когда договоры рентного страхования жизни работников сроком на 5 лет предусматривали начало выплаты ренты в первые же месяцы после заключения договора.
Страхован премия в рентном страховании исчисляется исходя из размера страховой суммы и тарифа. Тарифы дифференцированы в зависимости от возраста застрахованного и срока действия договора. В качестве основы для расчета тарифов может быть использована разработанная специалистами Росстрахнадзора методика расчета та-рифов по страхованию жизни с условием выплаты страховой ренты. В ней приведены формулы расчета нетто-ставок (единовременных и уплачиваемых в рассрочку) по рискам смерти, дожития до окончания срока действия договора и дожития до сроков выплаты ренты. Расчет показан на примерах тарифных ставок по смешанному страхованию жизни с рентой, выплачиваемой в течение 3 лет один раз в год (при норме доходности 20%).
Расширения покрытия по договорам страхования жизни
В последнее время в условиях жесткой конкуренции между стра-ховщиками в практику страхования жизни стали вводиться договоры с дополнительными гарантиями. Расширение страховой защиты осу-ществляется по трем направлениям:
• введение в условия договора страхования жизни покрытий, применяемых обычно в других отраслях личного страхования — ме-дицинском и страховании от несчастного случая;
• предоставление страхователю возможности изменить некото-, рые условия договора во время его действия — введение в договор опционов;
• предоставление льгот в оплате страховых премий при наступ-лении определенных условий, ограничивающих возможности страхо-вателя регулярно вносить премии.
Включение дополнительных условий в договор осуществляется за дополнительную страховую премию.
Среди первой группы наиболее удобными для страхователя и часто употребляемыми дополнениями к страхованию жизни являются:
1 выплата двойного размера страховой суммы в случае смерти застрахованного в результате несчастного случая;
• выплата страховой суммы на случай наступления инвалидности;
' предоставление застрахованному ежедневного пособия на период нетрудоспособности, как правило, постоянной, но может применяться и в отношении временной нетрудоспособности, особенно На время нахождения в больнице;
• гарантия оплаты расходов на лечение;
' гарантия оплаты расходов по долгосрочному медицинскому и бытовому уходу («long-term саге»);
• выплата страховой суммы при диагностировании определенных заболеваний критического характера;
• оплата похорон, ритуальных услуг. Например, страховые ком-пании Санкт-Петербурга оплачивают стоимость набора ритуальных услуг в ценах похоронной службы мэрии на день смерти.
Страхование по долгосрочному уходу является одной из последних новаций на рынке страхования жизни. Полисы с такой гарантией все чаще становятся самостоятельным страховым продуктом, особенно в США. Их появление и широкое распространение связано с глобальными изменениями в демографической ситуации. Продолжительность человеческой жизни увеличивается из года в год; в промышленно развитых странах ее средняя величина вплотную приблизилась к 80-летней отметке, а в Японии и Швеции продолжительность ожидаемой жизни женщин составляет уже 82,8 и 81,5 лет соответственно. Кроме того, постоянно снижаются показатели смертности, что в целом ведет к глобальному росту доли населения преклонного возраста. Страхование «long-term саге» обеспечивае! необходимый капитал на случай покрытия расходов по уходу за престарелыми людьми, не имеющими возможности самостоятельно выполнять необходимые жизненные функции. Выплаты по таким договорам представляют собой периодические платежи, начинающиеся сразу после установления недееспособности застрахованного. Недееспособность в этом случае определяется как невозможность самостоятельно выполнять повседневные жизненные функции, такие как питание, умывание, одевание, передвижение и некоторые другие. Уровень выплат зависит от страховой суммы, на которую заключен договор, и степени потери дееспособности, выражающейся в количестве невыполнимых функций. Срок выплат может быть пожизненный или ограниченный. Кроме того, могут устанавливаться различные формы страховых выплат: пособия на домашний бытовой уход или приходящую сиделку, оплата содержания в специализированном учреждении по уходу за престарелыми.
Договор страхования жизни, как правило, является долгосрочным договором. В течение срока его действия могут измениться финансовое и семейное положение страхователя, экономическая ситуация в стране, система налогообложения, законодательство и юридическая практика. Дня страхователя важно, чтобы купленная им гарантия не утратила своей значимости на протяжении последующих лет. Поэтому страховщики, предвидя такие потребности страхователей, предлагают им различные варианты дополнения или изменения условий договора по ходу его действия, называемые опционами. Страхователь платит небольшую дополнительную премию за предоставление ему в будущем возможности изменить некоторые значимые условия страхового покрытия. К наиболее распространенным опционам относятся;
• увеличение страховой суммы в соответствии с индексом роз-ничных цен (при этом автоматически увеличивается и страховая премия, уплачиваемая за возросшую страховую сумму);
• возможность периодически увеличивать страховую сумму по договору по мере роста доходов застрахованного (без заключения нового договора и медицинского освидетельствования, но с корректировкой премии);
• возможность включить в последующем в договор другое за-страхованное лицо (супруга).
Третья группа дополнений вызвана желанием страховой компании не потерять клиента и сохранить страховой договор при различных неблагоприятных обстоятельствах, влияющих на возможность страхователя своевременно оплачивать премии. Страховые компании предоставляют следующие льготы по оплате страховых взносов:
• освобождение от оплаты премий в течение периода нетрудо-способности;
• временное приостановление оплаты премий на периоды безра-ботицы;
• редукция договора страхования, при которой страховое покрытие остается, но в урезанной сумме, которая зависит от величины резерва накопленного по данному договору.
Английские страховщики используют так называемые «оплаченные» полисы («paid up policies»), по которым при условии невозможности далее оплачивать премии для страхователя остается в силе страховое покрытие, но страховая сумма сокращается пропорционально соотношению оплаченных и неоплаченных премий.
При рассмотрении вопросов ведения страхового договора мы по-дробнее остановимся на возможных процедурах восстановления страхового договора или его редуцирования при неуплате премии в срок или по истечении льготных дней.
Аннуитеты, или рапное страхование жизни
Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому Оплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. Если при традиционном страховании жизни выплата осуществляется единовременно, когда застрахованный умирает, то
аннуитеты, напротив, гарантируют выплату периодических сумм до-хода пока застрахованный остается в живых. На практике годовая рента может выплачиваться и ежеквартально, и ежемесячно, но в сумме равна начисленной за год.
Обычно для оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешанному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Иногда разрешается оплачивать покупку аннуитета в рассрочку. Аннуитеты могут быть пренумерандо (выплачиваются заранее) и постнумерандо (выплачиваются с опозданием). В первом случае выплата осуществляется в первый день периода, за который назначается рента, т.е. в начале года, квартала, месяца. Во втором случае выплата наступает по окончании выплатного периода. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для оплаты образования детей (в пользу третьего лица). Для определения страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а для населения, имеющего более высокие показатели здоровья и соответственно более низкие коэффициенты смертности.
Существуют следующие виды аннуитетов:
• простой аннуитет. При оплате однократной премии застрахо-ванному выплачивается годовая рента пожизненно;
• отложенный аннуитет. При заключении договора оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. На этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета;
• срочный аннуитет. Страховой договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до наступления смерти, в зависимости оттого, какой из этих периодов будет короче;
• гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата ренты в течение гарантированного срока независимо от того, наступила в этот период смерть застрахованного или нет. Таким образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачиваться наследникам до окончания этого периода. Общая сумма ренты может быть выплачена наследникам единовременно;
• аннуитеты с защитой капитала.. По этому договору застрахоА ванный или его наследники получают полную стоимость уплаченных премий в любом случае. Застрахованному гарантируется пожизненная выплата дохода. Если же застрахованный умирает прежде, чем общая сумма выплаченной ренты будет равна сумме уплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам,
Пенсии предусматривают обеспечение дохода после прекращения трудовой деятельности. Для заключения пенсионного договора используют пенсионные планы, или схемы. Пенсионный план включает:
• накопление страховой суммы в соответствии с пенсионным планом за счет оплаты периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахованного по договору страхования на дожитие или смешанного страхования жизни. Страховым событием считается достижение застрахованным пенсионного возраста или иного возраста, оговоренного в договоре, наступление инвалидности;
• покупку в страховой организации аннуитета на сумму, полученную по пенсионному страхованию при выходе застрахованного на пенсию;
• выплату страховщиком фиксированной суммы при выходе на пенсию (25% накопленной страховой суммы) в качестве единовременного пособия;
• осуществление выплаты пенсии в виде рентных ежемесячных платежей.
Поскольку договор пенсионного страхования сконструирован с целью обеспечения дохода в старости или при наступлении инвалидности, то он не может быть выкуплен страхователем. Учитывая социальную значимость данных договоров, взносы и выплаты по пенсионному страхованию имеют наиболее льготные режимы налогообложения.
В случае смерти застрахованного в течение трудовой деятельности определенная часть накопленных пенсионных взносов может быть выплачена наследникам. Пенсионный аннуитет, как правило, предусматривает пожизненную выплату ренты, но в индивидуальном страховании могут быть предусмотрены и другие формы аннуитетов.
Пенсионное страхование может быть осуществлено по коллективному страховому договору совместно с работодателем, что в некоторых странах закреплено в законодательном порядке (Швейцария, Япония). В РФ в рамках пенсионной реформы также планируется ввести обязательное дополнительное пенсионное страхование за счет средств работодателя для определенных производственных отраслей и профессий, чтобы обеспечить более высокий уровень пенсий для тех категорий работников, чья трудовая деятельность осуществляется в неблагоприятных условиях или имеет повышенный риск. Страховым случаем по коллективным пенсионным планам может быть наступление только таких событий, которые по законодательству обеспечивают право гражданина на получение государственной пенсии.
Размер пенсии будет определяться следующими факторами:
• динамикой индивидуальных доходов;
• тарифом удерживаемых взносов;
• продолжительностью периода уплаты взносов;
• динамикой средней продолжительности жизни;
• возрастом выхода на пенсию;
• учетной ставкой для определения инвестиционного дохода (норма банковского процента, ставка государственных заимствований и т.п.).